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陕西科技大学附中财务管理制度

发布人:caiwubu 浏览次数:1411  发布时间:2013/3/14 9:10:44
 

一、总则

    第一条  为了规范我校财务行为,加强财务管理,使我校财务管理科学化、规范化、制度化,减少资金使用的随意性和盲目性,提高民主理财意识,增加财务管理的透明度,提高资金使用效益,促进教育事业的发展,依据陕西科技大学财务管理有关规定,并结合我校实际,特制定本规定。

第二条  我校财务管理的主要任务:在大学财务处指导下,合理编制学校预算,依法多渠道筹集资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止国有资产流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况,自觉接受大学的指导和监督。

二、财务管理体制

第三条  按照陕西科技大学财务管理制度,我校财务在大学财务处设专户管理,全部财务活动纳入大学统一管理。

    第四条  附中的财务活动在附中校长的领导下进行,日常财务工作由资产财务部主任负责,设报账员两名,负责具体报账工作。实行校长“一支笔”审批制度。

    第五条  财务管理人员必须严格按照《财务人员职责》及国家和上级部门颁发、制定的各种财务管理法规和规定管好学校的财务,当好家,理好财。

    第六条  学校重大财务项目支出由校务会负责审批。包括学校财务预算,确定资金分配、使用的原则,对大型购买项目的立项、论证、执行过程实施监控,确立教职工奖酬金的分配和福利基金的使用。

三、财务预算及收支管理

第七条 学校财务预算编制的原则是:“量入为出,统筹兼顾,保证重点,收支平衡”。收入预算应考虑学校维持正常运转和发展的基本需要,参考以前年度预算执行情况,根据预算年度的收入增减因素和措施测算编制。支出预算应根据学校开展教学和其它活动需要和财力可能,在保证教职工工资收入的情况下测算编制。每学期初,各部门根据教学及工作需要,提出详细的经费使用计划(包括经费开支项目、经费金额),编入预算,无计划不得开支。

第八条  学校财务报表分月报、季报及年报。由大学财务提供,资产财务部定期向校长报告收支情况。每财务年度向教代会汇报一次财务状况,提高财务管理的透明度。

第九条 负债管理
  1.负债是指学校所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务。

2.学校的负债包括借入款、应付及暂存款、应缴款项、代管款项等。应缴款项包括学校收取的应当上缴财务预算的资金和应当上缴财政专户的预算外资金、应缴税金以及其他按照国家有关规定应当上缴的款项。代管款项是指学校接受委托代为管理的各类款项。

3.学校应当对不同性质的负债分别管理,及时清理并按照规定办理结算,保证各项负债在规定期限内归还。

4.因工作需要借款的应按照工作性质的不同确定还款时限。教师因开会、出差的借款应在开会、出差结束后一周内报账。建设工程暂付款在工程审计结束后报账。周转金每年清理一次。学校原则上不给个人借款。

第十条  收入是我校开展教学和其它活动依法所取得的非偿还性资金。学校严格按照国家和办学单位的有关政策规定依法组织收费,严格执行收费范围和标准。学校收入包括:

1.财政补助收入,即学校从财政部门取得的各项事业经费,。

2.上级补助收入,即学校从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

3.事业收入,即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入包括:非义务教育阶段学生缴纳的学费;借读学生缴纳的借读费;住宿学生缴纳的住宿费;按照有关规定向学生收了的其他费用等。               

4.其他收入,即上述规定范围以外的各项收入,包括社会捐赠、利息收入等。

 第十一条  学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行国家规定的收费范围和标准,并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校预算,统一管理,统一核算。资产财务部对学校所有资金安全负总责,所收现金必须按期上缴大学财务,现金存量为零,银行暂存款不得超过5万。各学部、班主任代收的费用必须在当日下午4点前交资产财务部。资产财务部在当日下班前不能上缴的现金,经校长批准后妥善保管。

第十二条  支出是指我校为开展教学及其他活动发生的各项资金消耗和损失。各项开支应严格执行国家有关部门财务规章制度规定的开支范围及开支标准,加强对各项开支的管理。按大学规定在我校开支的项目如下:

1.按规定由我校负担的部分教职工工资及有关的福利待遇。工资待遇和福利待遇按聘用合同执行。

2.外聘教师和临时工工资。工资待遇按聘用合同执行。

3.按规定由我校承担的教职工的绩效工资其发放办法按有关规定执行。

4.维持教学正常运转的费用,包括教学经费、小型设备及小批量的课桌购置费、办公费、差旅费、学生活动费等。

5.学校基本建设、校舍维修费等。

第十三条  报销标准和审批程序:

1.差旅费标准执行大学部财务管理有关规定,由出差人办理报销审批手续。

2.人员工资:编制内教职工工资(含绩效工资)按大学部人事处核定标准,由校办每月确定人员工资变动,交校长审核后,由资产财务部按月编制工资表交大学财务处发放。外聘教师和临时工工资依照合同,由管理部门按月制单,校办审核,校长签字后,由资产财务部发放。

3.各类津贴发放根据大学财务处规定纳入工资表统一发放。

4.节假日加班应从严掌握。确因工作需要,由加班人员提出申请,注明加班任务和时间,由主管领导批准后,方可实施。加班补助标准20/日。

5.公用经费按大学部财务规定依据票据报销。

6.大型教职工福利项目的确定由校务会讨论通过,工会和后勤保卫部组织实施,由附中财务支出。

7.报账程序:经办人出具符合财务规定的票据和单据,经俩人的证明和验收,校长审批,由报账员在财务处报销。

第十四条 财务监督

1.财务监督是贯彻学校财务规章制度,维护财经纪律的保证。学校应该建立严密的内部监督制度。

2.学校的财务人员有权按有关规定行使财务监督权。有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。

3. 为保障学校的资金安全,各种收费必须由正式在编人员办理。

收费管理

第十五条  收费项目、标准及费用减免:

1.学费、代办费,严格按照物价部门核定的收费项目和收费标准收取。

2.减免费用的对象为:进城务工人员子女、高中优等生、附中教师子女。

3.减免标准:

进城务工人员子女视情况不同减免部分借读费、学费。

优等生根据学习成绩,减免全部或部分借读费或学费。

附中教师子女只收取书本费。

4.减免审批:

各类学生的减免项目及标准由校长根据校务委员会研究原则审批,进城务工人员子女、附中教师子女名单由校办负责提供,资产财务部审核,校长审批。高中获奖学金学生名单及奖励标准由高中部负责提供,资产财务部审核,校长审批。

第十六条 转入、转出学生收费、退费规定:

1.转入学生不论何时转入均全额收费。

2.转出学生的退费标准:

入学不足一个月的,退还收费的50%;入学不足两个月的,退还收费的20%;入学两个月以上的,不再退还所收费用。

3.学部确定的借读生、协议生按协议规定办理。

第十七条 学费收费程序:

1.学期开学前,资产财务部根据物价部门核定的收费项目、标准和学校实际情况确定收费项目和标准,经校务会审定后,向全体学生、家长公示。

2.资产财务部提供班级学生收费清单、及收费项目、标准,印发给班主任,由班主任向学生宣传解释。

3.班主任根据收费清单核对学生人数、类别、收费标准,并向学生开具票据,收费。收费结束后班主任应在两周内到资产财务部进行核对。

4.起始年级的非开学时间报名的学生学费、住宿费、课本费等收费。由学部开具票据,资产财务部负责收费。

第十八条 退费程序:

1.学生提出退学申请,经学部主任审核同意;

2.班主任协同有关部门审核费用收缴情况后签署意见;

3.报请校长审批;

4.在资产财务部办理退费手续。

第十九条 临时性收费管理

1.为了严格财务管理,使临时性收费规范化,做到应收尽收,各学部、各部门的收费要严格按照以下程序进行:各学部、各部门按照“以支定收,略有节余”的原则核算成本,在成本核算的基础上提出收费标准。由校办和资产财务部对各学部、各部门提出的收费标准进行认真复查审核。确定收费标准,提交校务会批准。

2.各学部提供收费学生名单及标准,由班主任向学生收取后在规定的期限内交资产财务部。

3.零星项目收费,由各学部、各部门负责,每学期或超过2000元结算一次。

五、经费审批权限

第二十条 人员经费

1.编制内职工工资发放,按大学人事处核定标准执行,由校长审批,按月发放,临聘人员工资(课时费)发放,按照学校审定标准,由校长审批。

2.津贴发放按照大学人事处核定标准执行,由校长审核,大学主管校领导审批。

3.单项奖奖励酬金按照学校审定标准,由校长审批。

4.其他人员经费的发放,月人均200元以下(含200元)由校长审批。月人均200元以上由大学主管校领导审批。

第二十一条 公用经费

1.大型(批量)设备物资购置及维修、修缮项目,20000元以下(含20000元)由校长审批;20000元至50000元(含50000元)由大学主管校领导审批;50000元以上由大学主管财务校领导审批。所有购置及修缮计划、招标、采购、审计、报账按照大学有关文件执行。

2.差旅费、办公费等日常经费开支,执行大学标准,由校长审批。乘飞机、软卧,按照大学差旅费相关规定,由大学主管财务校领导按程序审批。

3.学校零星物品的购买按照归口管理的范围由后勤保卫部和教研培训部负责,300(含300元)元以下的由主任审批,300元以上由校长审批。

第二十二条 其他经费

1.  兴趣课劳务费由校长审批。

2.  业务招待费,1000元以下(含1000元)由校长审批,1000元以上由大学主管校领导审批。

六、附则

第二十三条 本制度通过之日起执行,原制度同时废止,本制度解释权在资产财务部。


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